Op weg naar de AMLR

Op 10 juli 2027 treedt – eindelijk – de verordening tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor witwassen of terrorismefinanciering (AMLR) in werking. Het sluitstuk van een Europees wetgevingstraject dat begon in juli 2021 toen de Europese Commissie een omvangrijk pakket aan maatregelen aankondigde met betrekking tot het voorkomen van witwassen en terrorismefinanciering. Dit pakket bestond naast de AMLR, nog uit twee andere verordeningen en de zesde anti-witwasrichtlijn (AMLD6).

De AMLR heeft een zeer breed bereik en gaat veel impact hebben voor de praktijk. Hoewel 10 juli 2027 nog relatief ver weg klinkt, kan een onderneming nooit vroeg genoeg beginnen met het in kaart brengen van de impact van de AMLR op haar bedrijfsvoering. Door middel van deze blogreeks willen wij ondernemingen hiermee op weg helpen. Aan de hand van verschillende blogs die de aankomende tijd worden gepubliceerd op de website van Finnius en LinkedIn, leiden wij ondernemingen langs de belangrijkste wijzigingen die op stapel staan.

Achtergrond

Voor de fijnproevers onder ons. De Europese wetgever heeft er nu expliciet voor gekozen om de anti-witwasregels vast te leggen in een verordening. Vanaf 1991 tot 2019 werden de (Europese) anti-witwasmaatregelen vastgelegd in richtlijnen. Deze richtlijnen gaven de nationale lidstaten de ruimte om zelf nadere, dan wel aanvullende, maatregelen te nemen. Hierdoor ontstond een lappendeken aan regels en interpretaties die verschilden van land tot land. De Europese Commissie wil met de introductie van de AMLR een einde maken aan deze versnippering, ook met het oog op één geïntegreerde interne markt en het feit dat witwassen en terrorismefinanciering grensoverschrijdend plaatsvinden. Daarom is er gekozen voor het wetgevingsinstrument van een verordening, welke rechtstreekse werking heeft binnen de gehele Unie.

Nederlandse dimensie

Vooralsnog zijn wij in Nederland bekend met de Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme (de Wwft). De Wwft komt per 10 juli 2027 te vervallen en wordt, als het aan de Nederlandse regering ligt, geheel vervangen door de Implementatiewet ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering (de Iwt). De Iwt is, oneerbiedig gezegd, niets meer dan een kaderwet. Voor de materiële verplichtingen moet per 10 juli 2027 naar de AMLR worden gekeken en alle regels en interpretaties die in verband daarmee worden uitgevaardigd.

De uitgebreide Nederlandse interpretaties onder de Wwft, voor zover er een nieuw Europees alternatief bestaat, zullen dan ook niet langer relevant zijn. De parlementaire geschiedenis bij de Wwft en haar voorgangers zal voor de uitleg van bepaalde regels ook niet langer, althans beperkt, relevant zijn. Hier ligt ook een rol weggelegd voor de nieuwe Europese toezichthouder (de AMLA). De AMLA zal de eerste instantie zijn waarnaar wordt gekeken voor de uitleg van de open normen onder de AMLR. De visie van de AMLA zal leidend zijn vanaf juli 2027. Nationale toezichthouders zoals de AFM en DNB zullen zich opnieuw moeten gaan verhouden tot de guidance vanuit de AMLA. Hun rol als integriteitstoezichthouders zal naar verwachting aan belang inboeten naarmate de AMLA haar rol als toezichthouder gaat oppakken. De AMLA zal uiteindelijk op circa 40 entiteiten rechtstreeks toezicht gaan houden. Alle andere entiteiten blijven onder direct lokaal toezicht, maar onder het indirecte toezicht van de AMLA. Het is zeer de vraag wat de AFM en DNB met hun huidige Wwft guidance documenten gaan doen, die op dit moment een zeer belangrijke bron vormen voor onder toezicht staande instellingen. Dit zal de komende periode moeten gaan blijken.

Belangrijkste veranderingen

De AMLR bepaalt welke groep instellingen onder de reikwijdte van de AMLR gaan vallen. Hierbij valt op dat de Europese wetgever heeft gekozen om de reikwijdte van de AMLR uit te breiden. In een volgende blog wordt nader ingegaan op deze nieuwe en uitgebreidere reikwijdte van de AMLR, maar voor nu is goed om te onthouden dat bepaalde holdingentiteiten, voetbalmakelaars en professionele voetbalclubs onder bepaalde gevallen onder de reikwijdte van de AMLR gaan vallen. Naast reikwijdte gaat de AMLR ook bijvoorbeeld in op een aantal governance verplichtingen, en de specifieke maatregelen die een instelling moet nemen ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering (denk daarbij primair aan het cliëntonderzoek en transactiemonitoring). Ten opzichte van het huidige raamwerk stelt de AMLR ook met betrekking tot deze onderwerpen nieuwe, dan wel nadere, regels. Ook deze ontwikkelingen worden in een volgende blog nader besproken.

Vooruitblik

De aankomende maanden wordt periodiek een blog gedeeld voor de geïnteresseerde lezer. De blogs zullen in ieder geval worden gedeeld op de website van Finnius en via LinkedIn. Geïnteresseerden kunnen zich ook aanmelden om in de toekomst via de e-mail geattendeerd te worden op het verschijnen van een nieuwe blog.

Voor nu valt het aan te raden om na te gaan of uw organisatie al onder de reikwijdte van de Wwft valt, en of de introductie van de AMLR daar verandering in aanbrengt. Ook zijn de (concept) richtsnoeren die de AMLA inmiddels in hoog tempo op haar website publiceert een goed naslagwerk voor hoe de AMLR daadwerkelijk gaat uitwerken in de praktijk. Dat gaat impact hebben op intern beleid en procedures.

Wij wensen u veel leesplezier. Mocht u in de tussentijd vragen hebben over de AMLR, of de blog-reeks in specifieke zin, dan kunt u contact opnemen met Pim Smith of Tim de Wit.

Geen blog missen in de ‘Op weg naar de AMLR’-reeks?

Schrijf u nu in voor de Finnius Nieuwsbrief ‘Op weg naar de AMLR’ en ontvang nieuwe berichten direct in uw inbox